?通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报选哪个好?退税需要补充学历证明么?

通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报选哪个好

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第一种，通过扣缴义务人申报

扣缴义务人其实就是你的任职单位，由单位（扣缴义务人）申报，可以按月帮你预扣预缴；

这是什么意思呢？

如果你申请了赡养老人专项附加扣除，你的任职单位每个月给你发工资时候，会对赡养老人专项附加扣除进行预扣，税前工资按照条件应纳税额扣除2000元（独生子女）的额度，然后再计算个税，这样的好处是，纳税人当月就能享受到减税福利。

第二种，综合所得年度自行申报

由纳税人在每个纳税年度结束后自行申报办理，次年享受减税福利！

这种方式下，同样是赡养老人专项附加扣除，需要由你本人在次年的3—6月份，进行汇算的时候统一进行扣除。

哪种申报方式更好呢？

如果想当月就能享受到减税福利的纳税人，并且有任职单位帮你预扣预缴，子女教育、学历（学位）继续教育、赡养老人、住房租金和住房贷款利息专项附加扣除都可选择月度申报；

如果有大病医疗支出项目、或者是不愿意将专项扣除信息报送给任职单位的纳税人，以及没有任职单位帮忙预扣预缴的纳税人，就可选择按年自行申报了。

这两种申报方式都能让纳税人享受到减税的优惠，只是一种先享受、另一种后享受而已。

谢邀：

在回答财税方面的问题时我总是感到很发愁，因为法律条文规定的很严谨，一般不允许个人自由解读，那样容易误导提问者。如果照搬法律原文，提问者对很多专业的术语又往往弄不明白。究竟采取何种方式通俗易懂的方式才能让提问者能轻松接受呢？希望广大的网友提出自己的见解和看法。

好了，闲话少说，下面回答你的问题。

一般情况下，你取得的应税所得大多是由支付所得的单位或者个人进行代扣代缴（支付所得的单位和个人为扣缴义务人）。

但是，如果取得的应税所得没有扣缴义务人（如你的生产经营所得一般就不存在扣缴义务人）或者扣缴义务人应扣未扣缴税款的，就需要你自行办理纳税申报。

你取得的综合所得一般是预扣预缴税款的，如果存在以下四种情形，还需要在年终要进行汇算清缴，实行税款多退少补。

1、纳税人从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元的；　　

2.纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或多项所得，且综合所得的年收入减除百分之二十的费用，再减除年度专项扣除后的余额超过6万元的；　　

3.纳税年度内预扣预缴税额，低于依法计算的年度综合所得应纳税额的；　　

4.纳税人申请退税的。

葫芦岛2023年购房退税政策

回答：1、对其出售现住房己缴纳的个人所得积予以退税优惠。

2.一次性补贴方式，主要针对无房老职工，……在购房时一次性发放。

3.给予本科（含）以上学历毕业生购房款12/100的购房补贴，首期补贴为购房款的7/100，利余购房款5/100补贴自首期补贴兑什第二年起分5年等额兑现。

工资不超5000元，还需专项附加申报吗

一般情况下不需申报了，因为每月的基本免税额都达到了5000，加上社医保公积金也可以扣除，年薪6万多都不需要缴税。确实到年末发现收入超出了免税额再申报附加扣除也不迟。

非请自来。

新个税法于2019年1月1日施行，对高收入人群更显实惠，对工资不超5000元，可以说是没有什么影响。工资不超5000元的，是否需要专项附加申报呢？只能说，能申报就申报。

为什么说能申报就申报呢？我工资不过5000元，都不用交个税了，专项附加申不申报都一样不交税啊，那不是没事找事吗？正所谓，有风使尽利，填个资料也不是很难事，相对而言申报利大于弊。

我们可以看到刚公布的年终奖计算方法，按奖金除以12月来找税率计算那种方法，不管工资多少，发奖金铁定要交税，只是交多交少的问题。

但规定说可以把这个奖金并入当年综合所得计算，也就是说如果取得奖金可以并入当年综合所得时，相关专项附加抵扣就能发挥作用，从而使取得年终奖不用交税或少交税。

衡量利弊，我想是否还需要专项附加申报，不言而喻！都应该会选择吧？

不需要，根据新规，超过5000征税，过5000部分有6项附加扣除，包括赡养老人，子女教育，继续教育，住房公积金和租金，还有大病医疗等。赡养老人扣除2000，限独身子女，如果非独生子女，则分摊，父母年龄要超过60。子女教育扣除2000，限3岁以上入学儿童。住房公积金1500，租金800-1500不等，大病医疗每年不超过80000。这是一项不错的福利。一切都基于超过5000的收入才能享受。如果不过5000不用申请，过了以后再申请一样可以享受。

专项附加扣除申报主要是面向超过个税缴纳标准的纳税人，像您说的这种情况，可以暂不申报。

很多人可能有这个疑问，我工资平常不超过5000元的免税额度，是否需要申报呢？如果不申报，以后会不会有影响呢？万一某个月超过了，是否会多扣税呢？加上年终奖超过了怎么办呢？

我简单说一下个人理解，供您参考。

1、不够纳税标准不用申报

如果您现在还达不到专项附加扣除标准，您申报了对您没有什么实质性用处，而且要提交相关资料，申报哪几项也不好确定，因此没必要添这个麻烦。

2、万一用到可以次年申报清缴

如果您某一个月超过了纳税额度，被扣税了，也不用后悔，次年3-6月税务部门对上年度纳税情况进行集中申报清缴，这时您可以再申报，多交的会退还给您。

3、年终奖税收优惠保持三年

有的朋友平时不够交税标准，但是加上年终奖可能会超过，这个问题税务总局已经明确，年终奖延续原来优惠政策到2021年12月31日。也就是说，三年内年终奖仍然采用分摊到月的计税方式，和现在是否申报没有关系。

总结

个税专项附加扣除申报是一个动态的过程，每年可能不一样。

比如您的孩子现在接受全日制学历教育，明年就参加工作了，您今年又达不到交税标准，今年申报是没有用的。房租、房贷、赡养老人等等都可能会随时间变化，因此达不到标准可以暂不申报。

个人观点，仅供参考。

正常人不会报。

申报目的何在？免税。

收入不到五千，不用纳税，何必多此一举呢？

很多人爱凑热闹，这个事还是算了吧。

毕竟申报是要填一系列表格信息的，还要花费你的时间的，费力不讨好还存泄密风险的事，正常人会去干吗？

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个人所得税什么时候退回？为什么

1、凡按规定需要经审批的五项提退，由纳税人向所管辖的基层分局提出申请，填写《退税申请审批表》并提供有关资料，分局管理科审核纳税人的有关退税资料，转分局长签署意见后报县局征收计会科，再报分管局长审批。

手续齐全的，自申请之日起30天内予以办理。退税手续办理完毕后，由纳税人到退税的开户银行领取《收入退还书》收账通知联。

2、根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税〔2006〕10号）的规定，

个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。

3、根据《税收征收管理办法》（主席令第49号）第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；

涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。因此，多缴纳的个人所得税可向主管税务机关申请退还。

扩展资料：

一、征收管理

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

二、计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

三、个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；

1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3、大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分e5a48de588b67a6431333431346463）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

4、住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，

在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

参考资料来源：百度百科-个人所得税

1、为什么返还？

2019年1月1日，新个人所得税法全面实施。这次改革，除了提高“起征点”、调整税率表和增加专项附加扣除外，还在我国历史上首次建立了综合与分类相结合的个人所得税制，对居民个人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税。

通过年度汇算才能准确计算纳税人综合所得全年应该实际缴纳的个人所得税，进而多预缴了退还、少缴了补缴。税法规定，纳税人平时取得综合所得时，仍需要依照一定的规则，先按月或按次计算并预扣预缴税款。实践中因个人收入、支出情形各异，无论采取怎样的预扣预缴方法，很难使所有纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额完全一致，此时两者之间就会产生“差额”，而这一“差额”需要通过年度汇算来多退少补。

2、纳税人办理2019年度汇算的时间为2020年3月1日至6月30日。

先来回答这个问题：

个人所得税的退税时间，一般是从受理申请开始到退库完成，整个流程是在10个工作日内，一般可能2-3天就已经完成了退税，但是对于一些高风险的纳税人，可能会延长20个工作日，也就是说整个流程下来可能会达到30个工作日左右。

为什么退库的时间跨度这么大呢？

其实是因为整个退库的流程涉及到税务机关的内部审核，还有国库审核这两个不同的部门。

其中，在税务机关内部采用的是“系统审核+人工审核”方法，所以我们可以看到有一些低风险的纳税人，他们在两三天就可以完成了审核，这其实是系统审核所带来的快速审核的结果。当然对于一些高风险的大学，系统会将这些纳税人划归到税务机关的人工审核里面，因此他们退税的时间会适当地延长。

以下是个人所得税APP的截图，可以看到退税的流程是由税务机关还有国库两个部门组成。

个人申请了税款退库可能会出现什么样的提示？

个人申请了税款退库，可能会出现一些不同的提示，包括“税务审核中”、“税务审核不通过”、“国库审核中”、“国库审核不通过”等一些状态，我们在这里具体讲一下出现两种不通过的状态该如何处理？

税务审核不通过时应当怎么处理？

税务机关什么不通过的原因往往是有很多种的，但通常是税务机关对你所申报的数据产生了疑问，很可能你需要对你的申报，还有扣除情况进行重新检查、确认。

有时税务机关可能直接通过电话联系你，要求你提供你的收入，还要扣除的一些佐证材料，你只要配合提供就可以了。

国库审核不通过应当怎样处理？

税务机关通过后，退税的流程就进入了国库审核的状态，这时“国库审核不通过”往往与你的银行账户信息有关。

在这种情况下，你需要检查你的银行账户是否处于一种注销、冻结、挂失或者收支限额等等的这一些状态，可以到银行去处理完毕这些状态再申请退税，或者直接更换另外一个银行账户。

最后，当系统提示说“国库处理完成，请关注退税到账情况”的时候，那么恭喜你，整个退税的申请已经就完成了，最后只是等你的税款到账而已。

我是税言家，分享属于普通人的税务知识，欢迎关注我。

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退税需要补充学历证明么