?本月正式实施新的个税政策后，我们将如何纳税，新个税的专项抵扣具体要求是什么?退税提供学历证明 ?

本月正式实施新的个税政策后，我们将如何纳税，新个税的专项抵扣具体要求是什么

非请自来。

大家都很忙，专项附加扣除要求如何我就不说了，直接举例讲解如何纳税：

案例资料：

比如，老王税前工资8000元，交社保、公积金等1000元，母亲60岁，有个小孩上学，供着一套房，符合首贷条件，不考虑其他情况。

案例中，他母亲60岁，如果老王为独生子女，赡养老人按规定可以抵扣2000元/月，否则最多抵扣1000元/月，这里按1000元算；小孩上学，子女教育可抵扣1000元/月；首套房贷利息可抵扣1000元/月，合计抵扣3000元/月。

专项附加扣除由单位或自己申报，每月的纳税情况就不一样，具体如下：

单位申报

本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额*预扣率-速算扣除数）-累计减免税款-累计已预扣预缴税额

每月应纳税额＝8000-1000-5000-3000＝-1000＜0，每月都不用交税，全年都不用交税，这个我想大家都能理解。

自己申报

由于某些原因，老王不想提供相关的资料给单位，没有任何专项附加扣除，他每月的个税缴纳情况如下：

1月份：应纳税所得额＝8000-1000-5000＝2000，适用税率为3%，应纳个税＝2000*3%＝60元；

2月份：累计预扣预缴应纳税所得额＝2000*2＝4000，适用税率为10%，速算扣除数为210，本月应预扣预缴税额＝（4000*10%-210）-60＝130元；累计纳税190元；

如此类推，至12月底由单位预扣缴个税为3390元，老王学过税法，知道可以在汇算清缴申报专项附加扣除，申报后的全年工资所得应纳税额情况如下：

全年综合所得＝（8000-1000）*12-60000-3000*12＝-12000＜0，应该不用交税才对，已经预扣的3390元可以办理退税。

2018年新的税法已经于本月正式生效，根据新的个税法，除了提升免税额之外，另外对于六项专项扣除，大大减轻了个人的纳税负担。为了便于说明，本文以一个小例子进行解释，新新政实施后，个人如何纳税的。

举个例子

本文以月收入1.2万元为例（该金额可以覆盖我国90%以上的个人收入了），如果在良心企业里，很多1.2万的月收入的个人均无需再缴纳个税了，但是在坑爹的企业里，税收照样需要缴纳。

五险一金

五险一金系税前可以扣除的项目，具体的缴纳比例如下图所示，当然这个是你遇到良心雇主的时候缴纳的比例，遇到黑心的企业（大部分都是），缴纳比例降低就算了，部分甚至违规直接未给予缴纳（不过这类一般存在于小作坊及小企业之中），我们暂时以最高的规定的标准进行计算（可以根据自身缴纳的比例，把自己的工资收入带入计算）。

养老保险：个人缴纳的比例为8%，即缴纳额：12000*8%=960元；

医疗保险：个人缴纳的比例为2%+3元，即缴纳额：12000*2%+3=243元；

失业保险：个人缴纳的比例为1%，即缴纳额：12000*1%=120元；

工伤保险及生育保险：由单位缴纳，个人无需承担。

住房公积金：个人缴纳的比例为12%，即缴纳额：12000*12%=1440元；

扣除五险一金后，剩余的工资为：12000-960-243-120-1440=9237元；

再扣法定的5000元免税额度，此时需纳税金额为：9237-5000=4237元。

专项扣除

根据新的税法规定，在以下六项专项费用中，可以扣除免税额度：

1.首套房房贷利息：结婚前夫妻双方分别抵扣1000元，如果是结婚的，一方扣1000或者双方各扣500元。

2.住房租金：住房租金的抵扣前提条件是没房，也就是说和首套房贷利息抵扣只能二选一，目前住房抵扣的标准分为三个档次：1500元（直辖市、省会、计划单列市）、1000元（市区人口大于100万人）、800元（市区人口小于100万人）。

3.赡养老人：独生子女2000元，多个子女互相协商分配，最多抵扣就是2000元，且父母必须年满60周岁以上。

4.子女教育：最多1000元，3岁以上的孩子可以享受。

5.继续教育：继续教育，最多只能享受48个月，且每个月最高400元；

6.大病医疗:一年最高8万元，且抵扣的系超过1.5万的医疗费用（即你看病在1.5万元以内的没得抵扣，超过1.5万的才可以抵扣）。

扣除5/6这两个发生几率极小的情况，一般而言，个人最高每月可抵扣4500元：1500（住房租金）+2000元（独生子女）+1000元（子女教育），最差1466.67元：800元（房租）+666.67元（三个子女）。至于六项专项扣除所需要的材料，大家可以详看下图。

如果是最高的扣除，已超过上述计算的4237元，完全可以免税；如果是最低的，那还要纳一点点税（大概几十元）。

总结

由于每个人具体情况不一样，所以扣除数不一样，五险一金缴纳的比例也不一样，故而最终缴纳的税费也不一样，大家可以参考上述分析，把自己的情况带入计算。

不管你2018年过得有多“丧”，有多开心，有多少泪水和笑容，都成为了过去式——一切都要向前看！2019年，终于还是来了。而2019年的开年好事，就是新个税方案细则正式落地！事实上，早在去年10月1日就已经开始实行最新起征点和税率——起征点提到到5000元，且税级距也加大许多。由此一来，人们缴纳的个税也少了许多，瞬间感觉轻松许多。

而2019年1月1日开始实施的个税改革一大亮点，自然就是六项专项附加扣除方案。简单来说，只要符合这些扣除的条件，就能让缴纳的个税再度变少。月薪万元想“零个税”？还真不是开玩笑。

首套房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除；住房租金根据承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除；赡养60岁(含)以上父母的人，按照每月2000元标准定额扣除；子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按每个子女每年1.2万元(每月1000元)的标准定额扣除；接受学历或非学历继续教育支出的，在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除……但要注意的是，个税改革的专项扣除方案里的扣除额，对应的是应纳说所得额，而不是应纳税款。

如果你每月收入10000元（扣除五险一金后）的话，只要家里有父母需要赡养，又有孩子在上学，再加上自己正在进修等，只要能满足政策就可扣5000元。再加上5000元的免征额，那就不用缴纳个税了。这样一来，可是减轻不少负担。

整体来看，此次个税改革还是对大多数人还是有益处的。尤其是对上有老下有小，且背负房贷的工薪族来说，真正减轻了肩上的压力。话说，既然省了那么多钱，肯定还是要花出去的。这样一来，个税改革又拉动了消费的增长。看来，此次个税改革真正实现了多方共赢。

谢谢邀请。

1. 如何纳税。

现在的做法是每月预扣预缴、次年统算多退少补。每月扣的时候跟以前不同，现在采用的是累计的方式。

本月累计应扣预缴纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除。

举个例子来说明：

2. 专项扣除具体要求。

小忧来帮大家划重点了！

1.确定5,000元 起征意味着什么！

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

请注意，起征点5,000元，不等于起征工资5,000元。

假如你月工资扣掉五险一金，可能剩下5千不到，您的“应纳税所得额”为0

2.减税向中低收入倾斜

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

3.多项支出可抵税

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。1月1日起已经开始实行。请大家下载app进行申报抵扣！

4.自己到手工资能直接增加多少？

两个重要公式

税前工资－社保个人缴纳－公积金个人缴纳－个人所得税= 税后工资。

个人所得税=（税前工资－社保个人缴纳－公积金个人缴纳－起征点）×适用税率－速算扣除数。

不同收入的朋友请往下看，我们将举例说明：

案例一

假设小A在拿月工资5,500元,在扣除了五险一金之后，她的月收入为4,510元

现行3500元的起征点下，她的“月应纳税所得额”为4,510-3,500=1,010元

对照上图税率表，她的“月应纳税所得额”属于“0-1,500”这一档，对应税率为3%；即：她需要缴纳个税金额为1,010*3%=30.3元

而在改革5,000元起征点开始后，她的每月“应纳税所得额”4,510-5,000=负数，也就是不用缴税！

案例二

假设小X月工资9,000吧，扣除五险一金之后月收入7,380，

改革前他属于7,380-3,500=3,880元，在税率10%（速算扣除数105）；他应缴个税283元；

改革后，他每月“应纳税所得额”为2,380，在税率3%，最后他应缴个税71.4元！

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个人所得税什么时候退回？为什么

先来回答这个问题：

个人所得税的退税时间，一般是从受理申请开始到退库完成，整个流程是在10个工作日内，一般可能2-3天就已经完成了退税，但是对于一些高风险的纳税人，可能会延长20个工作日，也就是说整个流程下来可能会达到30个工作日左右。

为什么退库的时间跨度这么大呢？

其实是因为整个退库的流程涉及到税务机关的内部审核，还有国库审核这两个不同的部门。

其中，在税务机关内部采用的是“系统审核+人工审核”方法，所以我们可以看到有一些低风险的纳税人，他们在两三天就可以完成了审核，这其实是系统审核所带来的快速审核的结果。当然对于一些高风险的大学，系统会将这些纳税人划归到税务机关的人工审核里面，因此他们退税的时间会适当地延长。

以下是个人所得税APP的截图，可以看到退税的流程是由税务机关还有国库两个部门组成。

个人申请了税款退库可能会出现什么样的提示？

个人申请了税款退库，可能会出现一些不同的提示，包括“税务审核中”、“税务审核不通过”、“国库审核中”、“国库审核不通过”等一些状态，我们在这里具体讲一下出现两种不通过的状态该如何处理？

税务审核不通过时应当怎么处理？

税务机关什么不通过的原因往往是有很多种的，但通常是税务机关对你所申报的数据产生了疑问，很可能你需要对你的申报，还有扣除情况进行重新检查、确认。

有时税务机关可能直接通过电话联系你，要求你提供你的收入，还要扣除的一些佐证材料，你只要配合提供就可以了。

国库审核不通过应当怎样处理？

税务机关通过后，退税的流程就进入了国库审核的状态，这时“国库审核不通过”往往与你的银行账户信息有关。

在这种情况下，你需要检查你的银行账户是否处于一种注销、冻结、挂失或者收支限额等等的这一些状态，可以到银行去处理完毕这些状态再申请退税，或者直接更换另外一个银行账户。

最后，当系统提示说“国库处理完成，请关注退税到账情况”的时候，那么恭喜你，整个退税的申请已经就完成了，最后只是等你的税款到账而已。

我是税言家，分享属于普通人的税务知识，欢迎关注我。

1、凡按规定需要经审批的五项提退，由纳税人向所管辖的基层分局提出申请，填写《退税申请审批表》并提供有关资料，分局管理科审核纳税人的有关退税资料，转分局长签署意见后报县局征收计会科，再报分管局长审批。

手续齐全的，自申请之日起30天内予以办理。退税手续办理完毕后，由纳税人到退税的开户银行领取《收入退还书》收账通知联。

2、根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税〔2006〕10号）的规定，

个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。

3、根据《税收征收管理办法》（主席令第49号）第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；

涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。因此，多缴纳的个人所得税可向主管税务机关申请退还。

扩展资料：

一、征收管理

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

二、计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

三、个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；

1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3、大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分e5a48de588b67a6431333431346463）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

4、住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，

在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

参考资料来源：百度百科-个人所得税

本文链接：https://www.lanbia.net/621213.html

退税提供学历证明